¿DE QUÉ Y A QUIÉN DEBO INFORMAR SI REALIZO TRANSACCIONES EN EL EXTRANJERO?

Como ya escribíamos hace un año, en el mes de enero hay que realizar dos comunicaciones en relación con las transacciones económicas en el extranjero.

1.- Comunicación al Banco de España:

El 21 de enero finaliza el plazo para presentar el formulario ETE  cuando el importe de las transacciones durante el año anterior o la suma de los saldos de activos y pasivos exteriores al 31 de diciembre del año anterior sean, estén entre 1.000.000€ y 100.000.000€.

¿Cómo? –> Vía  telemática a través de la sede electrónica del Banco de España.

¿Quiénes deben presentarlo? –>Las personas físicas y jurídicas residentes en España, distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de España.

¿Qué debe declararse? –>A) Las transacciones con no residentes (actos, negocios y operaciones que supongan – o de cuyo cumplimiento puedan derivarse – cobros, pagos y/o transferencias exterior. B)  Los saldos y  variaciones en cuentas o posiciones financieras, deudoras o acreedoras, o mantengan activos o pasivos frente al exterior,

¿Existe sanción por no realizar la comunicación o presentarla fuera de plazo? –> Sí, dependiendo de la gravedad de la infracción.

2.- Comunicación al Ministerio de Economía:

El 31 de enero finaliza el plazo  para informar al Ministerio de Economía sobre inversiones exteriores en empresas cotizadas cuando los valores se depositen en una entidad domiciliada en el extranjero o permanezcan bajo custodia del titular de la inversión, referidas al año 2017.

¿Cómo? –> Vía telemática con el programa AFORIX, ante el  Registro de Inversiones Exteriores del Ministerio de Economía, Industria y Competitividad, mediante el Modelo D-6.

¿Quiénes deben presentarlo? –> Las personas físicas y las personas jurídicas de nacionalidad española que tienen valores cotizados en Bolsa depositados en el extranjero o permanezcan bajo custodia del titular de la inversión en el extranjero.

¿Qué hay que declarar? –>A) Declaración de flujos: cada inversión o liquidación individual que se realice en sociedades extranjeras en las a) el inversor tenga una participación de, al menos, el 10% del capital o forme parte de su órgano de administración; o b) cuando la inversión supere 1.502.530,26 €. B) La declaración de depósitos: cualquier depósito de valores en una entidad domiciliada en el extranjero o que permanezcan bajo la custodia del titular de la inversión.

¿Cuándo se declara?–> A)- La declaración de depósitos se presentará en el mes de enero de cada año. B) La declaración de flujos se presentará en el plazo de un mes a contar desde la fecha de realización de la operación.

¿Existe sanción por no realizar la comunicación o presentarla fuera de plazo? –> Sí, dependiendo de la gravedad de la infracción.

¿Y Vd., tiene que presentarlas? ¡Aún está a tiempo!

En este blog se ofrece una visión orientativa de los asuntos que se tratan, que no constituye una opinión profesional ni asesoramiento jurídico, por lo que declinamos cualquier responsabilidad sobre decisiones que puedan adoptarse basadas exclusivamente en su contenido. Si desea recibir más información, póngase en contacto con nosotros en la dirección de correo info@picossi.com, para realizar un análisis especifico de la situación, que tenga en cuenta todas las circunstancias.

Autor: Montaña Rodríguez

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